Pengelolaan Kas / Struktur Pengendalian Intern

Struktur Pengendalian Intern (Pengelolaan Kas) 

1. Prosedur Struktur Pengendalian Intern: 

1. Pengesahan Transaksi 

2. Pemisahan Tugas 

1) Pastikan bahwa tidak ada satu orang atau departemen pun yang melakukan semua proses pengelolaan kas secara keseluruhan. 

3. Supervisi 

1) Yakinkan bahwa inspeksi terhadap kas telah dilakukan dan waktunya tidak ditentukan sebelumnya. 

4. Catatan Akuntansi 

1) Yakinkan bahwa catatan akuntansi yang terlibat dalam bagian ini adalah Laporan Kas Kecil dan semua dokumen yang timbul akibat transaksi melalui kas kecil ini 

5. Pengendalian akses 

1) Yakinkan bahwa pengendalian akses ke dokumen sumber dan catatan pada pengelolaan kas telah dilakukan. 

2) Yakinkan bahwa kotak deposit yang aman digunakan untuk menyimpan kas yang ada pada pemegang kas harian 

3) Yakinkan bahwa laci kas telah dikunci dan amankan pada bagian pemegang kas harian. 

6. Verifikasi Independen 

1) Yakinkan bahwa verifikasi telah dilakukan pada Laporan Kas Kecil oleh Bendahara Pengeluaran 

2) Yakinkan bahwa verifikasi yang dilakukan pada bagian ini bersifat independent dan tanpa pengaruh dari pihak manapun

Share this post