Pelaporan Keuangan / Struktur Pengendalian Intern
Struktur Pengendalian Intern (Pelaporan Keuangan)
1. Prosedur Struktur Pengendalian Intern:
1. Pengesahan Transaksi
2. Pemisahan Tugas
1) Pastikan bahwa tidak ada satu orang atau satu departemen pun yang melakukan semua proses pelaporan keuangan secara keseluruhan.
3. Supervisi
1) Yakinkan bahwa inspeksi terhadap kas telah dilakukan dan waktunya tidak ditentukan sebelumnya.
4. Catatan Akuntansi
1) Yakinkan bahwa catatan akuntansi yang terlibat dalam bagian ini adalah semua dokumen yang dapat menjadi informasi untuk pelaporan Keuangan.
5. Pengendalian akses
1) Yakinkan bahwa pengendalian akses ke dokumen sumber dan catatan pada pengelolaan kas.
2) Yakinkan bahwa kotak deposit yang aman digunakan untuk menyimpan kas yang ada pada pemegang kas harian
3) Yakinkan bahwa laci kas telah dikunci dan amankan pada bagian pemegang kas harian.
6. Verifikasi Independen
Yakinkan bahwa verifikasi telah dilakukan pada Laporan Kas Kecil oleh Bendahara Pengeluaran
0 Response to "Pelaporan Keuangan / Struktur Pengendalian Intern"
Post a Comment